Podatek 25% w Norwegii (tzw. kildesktt lub PAYE) to nowa forma opodatkowania pracowników zagranicznych. Stosowana jest w Norwegii od 2019 roku. To co w założeniu miało ułatwić rozliczanie z norweskim fiskusem, jest jednak najczęściej nieopłacalne dla podatników. Na szczęście wciąż możesz zrezygnować z tej formy rozliczenia, również za rok 2020!!
Odzyskaj podatek z Norwegii- rezygnacja z podatku 25% (kildeskatt, PAYE) jest najczęściej korzystna.
Możesz zrezygnować z karty podatkowej kildeskatt 25% (PAYE) na rok 2020 i rozliczyć się z podatku za rok w Norwegii 2020 rok na zasadach ogólnych.
Jest to opłacalne dla wszystkich, których dochody w skali roku nie przekroczyły około 456 000 koron (38 000 koron miesięcznie).
Zarobiłeś 400 000 koron? Oszczędzisz prawie 6000 koron!
Zarobiłeś 300 000 koron? Oszczędzisz ponad 15 000 koron!
Zarobiłeś 200 000 koron? Oszczędzisz ponad 21 000 koron!
Do tego masz możliwość skorzystania z innych odliczeń np dla osób dojeżdżających i zwiększyć swój zwrot.
Nawet jeżeli twoje dochody były wyższe, ale masz prawo do odliczeń np: kosztów podróży, mieszkania w Norwegii, czy odsetek od kredytów prawie zawsze rezygnacja z kildeskatt 25% będzie bardzo korzystna.
Kildeskatt. Dlaczego tak często jest nieopłacalny?
Wiele osób pracujących w Norwegii korzysta od zeszłego roku z podatku 25% w Norwegii, czyli tzw. kildeskatt (podatek u źródła). Ta forma opodatkowania polega na tym, że od każdego dochodu osiągniętego przez pracownika odprowadzany jest 25% podatek. Nie ważne czy jest to zwykła pensja, zasiłek chorobowy czy feriepenger. Taki podatnik nie musi rozliczać się dodatkowo z urzędem podatkowym. Nie będzie też ryzykował dopłaty podatku.
Na pierwszy rzut oka brzmi to zachęcająco. Jasne zasady, wiadomo z góry ile zapłacimy. Jednak to rozwiązanie ma również swoje wady. I naszym zdaniem dla większości osób zdecydowanie bardziej korzystne są zasady ogólne. Przede wszystkim realne opodatkowanie większości osób rzadko przekracza 25%.
Dla przykładu rozpatrzmy następujący przypadek.
Pan Kamil zarobił w 2019 roku 400.000 koron brutto. W Polsce ma żonę i dziecko, do których podróżował 6 razy. W Norwegii wynajmuje pokój z dostępem do kuchni, za który płaci 3.500 koron miesięcznie.
Wariant pierwszy
Pan Kamil korzysta z 25% kildeskatt.
Za rok 2019 zapłaci w sumie aż 100.000 koron podatku. Nie ma odliczeń. Nie ma dopłat, ale też nie ma zwrotu podatku.
Wariant drugi
Pan Kamil wybiera tradycyjną formę opodatkowania.
Korzystając z możliwych odliczeń dla pendlera odliczy 42.000 koron za mieszkanie oraz 12.868 koron za 6 podróży (6x 3800 kilometrów).
W ten sposób realne opodatkowanie wyniesie jedynie 81 947 za rok 2019. Czyli tylko 20,5 %
Pan Kamil oszczędził aż 18.000 koron. A nie wzieliśmy pod uwagę jeszcze innych możliwych odliczeń (np: dojazdy do pracy, ulga rodzicielska).
W wariancie drugim, nawet gdyby pank Kamil nie skorzystał z odliczeń dla pendlera to i tak jego realne opodatkowanie wyniosłoby tylko 94.018 koron (czyli 23,5%). W kieszeni zostałoby mu więc aż 6000 koron.
Wariant Trzeci
Teraz przeliczmy opodatkowanie osoby, która zarobiła przez cały rok 300.000 koron i nie korzysta z żadnych odliczeń .
Korzystając z kildeskatt 25% - zapłaci 75.000 koron podatku.
Wybierając tradycyjna formę- zapłaci 59.618 koron podatku. Czyli ponad 15.000 koron mniej.
Powyższe pokazuje, że wygoda w postaci stałego podatku i braku konieczności rozliczania z urzędem kosztuje naprawde dużo. Mamy jednak dobrą wiadomość. Wciąż można zrezygnować z kildeskatt 25% za rok 2019 i rozliczyć się na warunkach ogólnych. Oszczędzając w ten sposób od kilku do kilkudziesięciu tysięcy koron.
Masz wątpliwości? Zadzwoń lub napisz do Polsk Norsk Consulting. Przeanalizujemy opłacalność zmiany kildeskatt.
Sprawdź również inne możliwe odliczenia od podatku w Norwegii!
Polub nasz nasz profil na Facebooku, aby mieć dostęp do najnowszych informacji o prawie i podatkach w Norwegii!
